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そろそろ確定申告の話題が活発になる時期です。フリーランスとして仕事を始めた人や、副業で収入を得るようになった人のなかには、「確定申告」と聞いて不安を感じている人もいらっしゃるのではないでしょうか。
「そもそも確定申告って何？」 「私も確定申告が必要なの？」 「何から始めればいいかわからない…」
会社員の年末調整とは違い、確定申告は自分で判断して手続きを進めなければなりません。初心者にとってハードルが高く感じられがちです。ですが、確定申告は正しく理解して準備を進めれば、決して怖いものではありません。正しく申告することで税金の還付を受けられたり、最大65万円の控除を活用できたりと、うれしいメリットもあります。
この記事では、フリーランスの確定申告について、必要・不要の見分け方から白色申告と青色申告の違い、そして申告までの流れを5つのステップで整理しました。スムーズな確定申告を進めるための参考にしてください。
初美 確定申告？私もしないといけないの？どうしよう💦
達子 まずは落ち着いて、必要かどうかを確認しましょう
確定申告とは
確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得を計算し、その所得に対する所得税を税務署へ申告して納税（または還付を受ける）する手続きのことです。
会社員は勤務先の年末調整で所得税が精算されますが、フリーランスや個人事業主、副業で一定の所得がある人は、原則として自分で確定申告を行います。
申告期間は例年2月16日から3月15日まで、土日祝日の関係で期限が前後することがあります。令和7年分（2025年分）の申告期間は、令和8年（2026年）2月16日（月）から3月16日（月）までです。
確定申告は納税だけではなく、払いすぎた税金の還付を受けたり、医療費控除・住宅ローン控除などの控除を適用して税負担を軽減したりすることもできます。
達子 確定申告の基本を押さえたところで、必要かどうかを確認してみましょう
確定申告が必要な人・不要な人【令和7年税制改正後】
令和7年（2025年）分の確定申告から、税制改正により所得税の基礎控除が見直されました。これまで確定申告が必要とされていた場合でも、申告不要となるケースが出ています。最新の税制改正を踏まえ、確定申告が必要な人・不要な人、義務ではないものの申告した方がよい人について解説します。
※基礎控除は、従来は「48万円以下」が目安とされていました。令和7年（2025年）分からは、合計所得金額が一定以下の場合、最大95万円まで拡大されています。
出典：国税庁｜令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等と確定申告
達子 詳しくは、国税庁のサイトを確認してください
確定申告が必要な人
次のいずれかに当てはまる場合は、原則として所得税の確定申告が必要です。
専業フリーランス・個人事業主
1年間の所得（売上から経費を差し引いた金額）から、基礎控除などの各種控除を差し引いた結果、課税所得が発生する場合
会社員の副業として収入がある人
副業による所得が20万円を超える場合
所得とは、売上そのものではなく、経費を差し引いたあとの金額です。「売上が少ないから大丈夫」と自己判断せず、所得をもとに確認することが大切です。
確定申告が不要な人
以下の条件に当てはまる場合、原則として所得税の確定申告をする義務はありません。
専業フリーランスの場合
1年間の所得（売上から経費を差し引いた金額）から、基礎控除などの各種控除を差し引いた結果、課税所得が発生しない人
副業の場合
副業による所得が20万円以下の人
所得税の確定申告が不要であっても、住民税の申告は必要な場合があります。
手続きの要否は自治体によって異なるため、お住まいの市区町村で確認しましょう。
確定申告をした方がよい人
確定申告の義務はなくても、状況によって申告をした方がよい場合があります。
報酬から源泉徴収されている人は、確定申告をすることで払いすぎた所得税が還付される可能性があります。また、医療費控除や社会保険料控除、寄附金控除（ふるさと納税）などを利用したい場合も、確定申告が必要です。
他に収入や所得を証明する書類が必要な人（保育園の申請、住宅ローンの審査など）も、確定申告をしておくことで手続きがスムーズになることがあります。
申告しなくても問題はないが、申告することで損はしないケースも多いため、自分の状況に当てはまらないかを確認しておくと安心です。特に2025年分からは基礎控除の見直しにより、還付を受けられる可能性が高まっています。
白色申告と青色申告の違い
確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。どちらを選ぶかによって、手続きの手軽さや節税効果が大きく変わります。
白色申告｜手軽さ重視
白色申告は事前の届出が不要で、家計簿のようなシンプルな形式（単式簿記）で記帳できる申告方式です。フリーランスとして活動を始めたばかりの人、まずは手軽に申告を済ませたい人に向いています。一方で、特別控除などの大きな節税メリットはありません。
なお、白色申告でも帳簿の作成・保存は必要です。レシートや領収書も含め、日頃からまとめておくと申告が楽になります。
青色申告｜節税メリットが大きい
青色申告は、一定の要件を満たすことで税制上の優遇を受けられる申告方式です。最大のメリットは、青色申告特別控除を受けられることです。たとえば、e-Taxで申告し、帳簿を所定の方法で保存するなどの条件を満たせば、最大65万円の控除が適用されます。
事業で赤字が出た場合はその損失を翌年以降3年間繰り越せる制度もあり、黒字の年の所得と相殺できるため、収入が増えてきた人ほど節税効果を実感しやすい申告方法です。
一方で、複式簿記での記帳が基本となるため、白色申告よりも準備に手間がかかります。
青色申告を行う際の注意点
青色申告を選ぶには、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署へ提出する必要があります。原則として、適用したい年の3月15日まで（新規開業の場合は開業日から2か月以内）が期限です。期限を過ぎるとその年は白色申告になるため、青色申告を考えている場合は早めに手続きを済ませておきましょう。
【5ステップ】フリーランスの確定申告の手順
確定申告は、全体の流れを把握して順番に進めれば、必要以上に難しい手続きではありません。ここからは、フリーランスが確定申告を進めるための手順を5つのステップに分けて解説します。
ステップ1. 領収書・レシートを整理する
まずは、1年間の売上や経費に関する領収書・レシートを整理します。日付順や費目別、月ごとなど、自分が管理しやすい方法でまとめておくと、後の作業がスムーズです。
ネットショッピングの明細や電子レシートも経費の証拠になるため、データとして保存しておきましょう。なお、領収書や帳簿は、白色申告は5年、青色申告は7年の保存が必要です。
ステップ2. 売上と経費を帳簿につける
整理した領収書・レシートをもとに、売上と経費を帳簿に記録します。白色申告の場合は単式簿記、青色申告で控除を受ける場合は複式簿記が必要です。
会計ソフトを使えば、口座連携やレシート読み取りにより、自動で帳簿を作成できます。手間やミスを減らしたい場合は会計ソフトの活用がおすすめです。
ステップ3. 確定申告書を作成する
帳簿が完成したら、確定申告書を作成します。白色申告の場合は「収支内訳書」、青色申告の場合は「青色申告決算書」を用意します。
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、画面の案内に沿って入力するだけで申告書を作成可能です。会計ソフトを使っている場合は、帳簿データから申告書を自動作成できます。
ステップ4. 税務署へ申告書を提出する
作成した確定申告書は、税務署へ提出します。提出方法は、e-Tax（電子申告）、郵送、税務署への持参の3つがあります。自宅から提出でき、処理も早いe-Taxは特におすすめです。
提出期限は、原則として毎年3月15日までです。
ステップ5. 税金を納付する（または還付を受ける）
申告内容に応じて、税金を納付する、または払いすぎた税金の還付を受けます。納付は口座振替やオンライン納付、クレジットカードなどが利用できます。還付がある場合は、指定した口座に後日振り込まれます。
申告後も、申告書の控えや帳簿、領収書は必ず保管しておきましょう。
フリーランスの確定申告をラクにする会計ソフト
確定申告は、領収書の整理や記帳、申告書の作成など、手作業だと時間がかかりがちです。会計ソフトを使うと、口座・カード連携で取引を自動取り込みでき、申告書作成までまとめて進めやすくなります。ここでは、初心者でも導入しやすい定番ソフトを紹介します。
freee会計｜初心者・スマホ派向け
質問に答えるだけで書類が作れるため、簿記に不慣れな人でも簡単にできるのが魅力です。スマホアプリの完成度が高く、スマホのカメラで領収書を撮るだけで内容を読み取り、そのまま電子申告（e-Tax）まで完結できます。「初めてで不安」「とにかく難しく考えたくない」という人におすすめです。
マネーフォワード クラウド確定申告｜効率・管理重視派向け
銀行口座やクレジットカードとの連携機能を活かし、取引をまとめて管理できます。連携スピードが速く、取り込んだデータの整理がしやすいと評判です。PC画面での一覧性が高く、「何にいくら使ったか」を分析する機能も充実しています。副業から本格的な事業まで、数字をしっかり把握しながら進めたい人におすすめです。
やよいの白色申告 オンライン・やよいの青色申告 オンライン｜コスト・実績重視派向け
圧倒的なシェアと実績を誇る老舗の会計ソフトです。白色申告と青色申告でソフトが分かれています。
「やよいの白色申告 オンライン」の最大の特徴は、ずっと無料で利用できる点です。まずはコストをかけずに確定申告を経験してみたい人に最適です。
やよいの白色申告オンライン
また、「やよいの青色申告 オンライン」も初年度無料キャンペーンが実施されていることが多く、節税メリットの大きい青色申告へ手軽にステップアップできます。
操作画面が非常にシンプルで、スマホアプリを使えばマイナンバーカードをかざすだけで、自宅から簡単にe-Tax（電子申告）ができます。「実績のあるソフトで、かつ費用を抑えたい」というフリーランスの強い味方です。
※料金やキャンペーン内容は変更される場合があります。申し込み前に公式サイトで最新情報をご確認ください。
インボイス対応もまとめて確認したい人は、こちらの記事をご覧ください。
インボイス制度とは、2023年（令和5年）10月1日から施行される仕入税額控除の方式のこと。施行後は個人事業主やフリーランスも大きな影響を受けるといわれますが、どのような制度なのか、どう対応すれば良いのか悩んでいる人もいるでしょう。この記事では、インボイス制度の内容やフリーランスへの影響、対策などについて解説します。
初心者が確定申告で失敗しないための注意点
確定申告は基本的なルールを押さえておけば、大きな失敗を防げます。初心者が特につまずきやすいポイントを中心に、注意点を整理します。
「経費」にできるものを正しく理解する
経費として計上できるのは、仕事に直接必要な支出に限られます。私用の買い物を含めると、後から修正が必要になることもあります。自宅で仕事をしている場合の家賃・光熱費・スマホ代などは、仕事で使っている割合に応じて「家事按分」して算出します。
近年、ネットショッピングやオンライン取引の普及により、PDFをダウンロードしたりメールで受け取ったりする電子領収書が増えています。電子帳簿保存法の要件により、原則として紙に印刷するだけでなく、データのまま保存が必要です。専用フォルダを作り、月ごとに保管する習慣をつけておくと安心です。
期限ギリギリに始めない
確定申告は期限直前になるほど焦りやすく、入力ミスや申告漏れが起こりやすくなるもの。特に初めての場合は、書類の準備や操作に思った以上に時間がかかるかもしれません。
3月は税務署の相談窓口が混み、数時間待ちになることがあります。分からないことがある場合は、2月上旬までに国税庁の案内、チャットボットや電話相談を活用するか、早めに税務署へ向かうのが得策です。
日頃から領収書の整理や帳簿づけを進めておき、少なくとも申告期限の数週間前には作業を始めるようにしましょう。余裕を持って進めることが、確定申告をスムーズに終える一番のコツです。
所得税が不要でも、住民税の申告が必要な場合がある
所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告が必要な場合があります。特に、所得が基礎控除以下のフリーランスや副業収入が少額の方は注意が必要です。住民税の申告方法や期限は自治体ごとに異なるため、お住まいの市区町村の役所や公式サイトで必ず確認しましょう。
まとめ｜早めに準備を始め、確定申告を完了させよう
フリーランスにとって、確定申告は避けて通れない大切な手続きです。初めての確定申告は不安に感じるかもしれませんが、早めに準備を始めて一つずつ進めていくことで確実に完了できます。
確定申告は単なる義務ではなく、事業の収支を見直し、節税対策を考える良い機会でもあります。正しく申告すれば、払いすぎた税金の還付を受けられたり、各種控除を最大限に活用できたりとメリットも。分からないことがあれば、税務署の相談窓口や税理士への相談も活用しながら、確実に申告を終えましょう。
初美 スマホアプリなら手軽ね！
